главная Программы обучения  Модуль 5. Налогообложение физических лиц и индивидуальных п...


Модуль 5. Налогообложение физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Цель модуля

обеспечить методическую подготовку консультантов-методистов в рамках современной концепции налогообложения физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

 

Задачи модуля:

ознакомление консультантов-методистов с методологическими основами налогообложения физических лиц, основными положениями законодательных и нормативных актов в области налогообложения физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

 

 В результате изучения модуля слушатели должны:

а) знать:

  • права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов – физических лиц;
  • принципы налогообложения физических лиц;
  • виды налогов и сборов, уплачиваемых физическими лицами;
  • методику налогового планирования для физических лиц;
  • порядок исчисления и уплаты налогов и сборов.

б) уметь:

  • строить оптимальные модели налогов, взимаемых с физических лиц, используя при этом различные ставки;
  • применять нормативные правовые документы по налогообложению с целью повышения финансовой грамотности взрослого населения.

в) иметь представление:

  • о методах обработки информации в системе налогов, взимаемых с физических лиц;
  • об оптимизации налогов, взимаемых с физических лиц, используя при этом различные льготы.

 

Формируемые профессиональные компетенции:

  • готовность Консультантов-методистов на практике применять и передавать опыт исчисления и уплаты налогов, взимаемых с физических лиц;
  • способность овладения базовыми подходами и принципами налогообложения физических лиц в деятельности Консультантов-методистов по повышению финансовой грамотности взрослого населения;
  • способность овладеть методами налогообложения физических лиц, применяемыми Консультантом-методистом для повышения финансовой грамотности взрослого населения.

 

Содержание модуля

  • Понятие налога, сбора, налоговой системы. Налоги - основной источник бюджетной системы. Цели, задачи и инструменты налоговой политики. Современные тенденции и направления развития налоговой системы России. Принципы построения налоговой системы.
  • Объект налогообложения. Налоговая база. Источник налога. Налоговый период. Единица налогообложения. Ставки налога. Льготы и их формы. Отсрочка, рассрочка платежа, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Порядок и сроки уплаты налога. Избежание двойного налогообложения.
  • Основные виды налогов и сборов, взимаемых на территории России. Специальные налоговые режимы.
  • Налоги, подлежащие уплате физическими лицами в Российской Федерации. Общая характеристика налогоплательщиков, объектов налогообложения, способов уплаты налогов.
  • Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, особенности определения налоговой базы по отдельным видам доходов.  Налоговые вычеты, порядок применения и исчисления различных видов налоговых вычетов, порядок исчисления, удержания и уплаты налогов у источника выплаты дохода. Когда и как можно вернуть налог. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Государственная пошлина: плательщики, виды действий, по которым производится уплата государственной пошлины, организации, взимающие государственную пошлину, ставки пошлины, льготы. Особенности исчисления и уплаты налога предпринимателями без образования юридического лица и лицами, осуществляющими частную практику. Расходы предпринимателей без образования юридического лица, учитываемые при налогообложении, амортизируемое имущество, методы начисления амортизации, амортизационные группы, норма амортизации.
  • Уведомление об уплате налогов. Налоговые штрафы. Применение автоматизированной информационной системы управления бухгалтерскими проводками (АИС УБП) и портала госуслуг для уплаты налоговых платежей, административных штрафов и т.д. Личный кабинет налогоплательщика. Налоговое планирование граждан.  Административная  и уголовная ответственность за нарушения законодательства в области налогов и сборов.
  • Транспортный налог: налогоплательщики и объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога, льготы по уплате налога.
  • Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и объекты налогообложения, налоговые ставки, способ уплаты налога и сроки уплаты, особенности исчисления и уплаты налога физическими лицами-наследниками имущества, подлежащего налогообложению, порядок исчисления налога по вновь возведенным строениям.
  • Земельный налог, налогоплательщики, формы платы за землю, объект налогообложения, налоговые ставки, особенности исчисления налога за земли сельскохозяйственного назначения, порядок исчисления налога физическим лицам, сроки уплаты налога, нормативная цена земли.  

 

Список литературы по модулю

1. Налоги и налогообложение Власова М.С., Суханов О.В., Электронно- библиотечная система «BOOK.RU» М.: КноРус, 2016

2. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах. Учебное пособие, Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Электронно- библиотечная система «BOOK.RU» М.: Проспект, 2014

3. Налоговый контроль в Российской Федерации, Дадашев А.З., Пайзулаев И.Р., Электронно- библиотечная система «BOOK.RU» М.: КноРус, 2015


ТОП 5 регионов по количеству проведенных мероприятий

Москва: 1341

Архангельская область: 1207

Краснодарский край: 939

Калининградская область: 835

Республика Татарстан: 800


ТОП 5 регионов по количеству слушателей мероприятий

Архангельская область: 474629

Краснодарский край: 313953

Томская область: 273317

Москва: 191754

Санкт-Петербург: 165586


ТОП 5 регионов по количеству обученных консультантов

Москва: 473

Архангельская область: 393

Калининградская область: 382

Краснодарский край: 365

Иркутская область: 350